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万荣县审计局2021年度部门决算公开说明
发布日期：2022-10-20 13:44 来源： 万荣县审计局 【字体：大 中 小】 打印本页
万荣县审计局
2021年度部门决算公开说明
目录
第一部分 概况
一、本部门职责
二、机构设置情况
第二部分 2021年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）
六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、部门决算公开相关信息统计表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
财政拨款收入
事业收入
经营收入
其他收入
使用非财政拨款结余
年初结转和结余
结余分配
年末结转和结余
基本支出
十、项目支出
十一、“三公”经费
十二、机关运行经费
第一部分 概况
本部门职责
万荣县审计局贯彻落实党中央、省委、市委、县委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：
1、主管全县审计工作。负责对县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2、制定审计工作指南并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
3、向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县人民政府有关部门、乡镇党委和人民政府通报审计情况和审计结果。
4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县委和县人民政府机关各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县投资和以县投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；上级审计机关授权审计的其他审计事项；法律法规规定的其他事项。
5、按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9、组织开展审计领域的交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。
10、完成县委县政府交办的其他任务。
11、职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
二、机构设置情况
我单位在编人数31人。内设科室8个，即办公室、法规审理股、财税投资审计股、经济责任审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、企业外资审计股和固定资产投资和自然资产资源审计中心。
第二部分 2021年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）
六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、部门决算公开相关信息统计表
（见附件）
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收入总计408.88万元、支出总计451.31万元。与2020年相比，收入总计减少56.53万元，下降12.15%，支出总计减少53.32万元，下降10.56%。主要原因是本年度政府投资建设项目工程造价审计费减少。
二、收入决算情况说明
2021年度收入合计408.88万元，其中：财政拨款收入388.88万元，占比95.11%；其他收入20万元，占比4.89%。
三、支出决算情况说明
2021年度支出合计451.31万元，其中：基本支出360.05万元，占比79.78%；项目支出91.26万元，占比20.22%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年度财政拨款收入总计388.88万元、支出总计445.52万元。与2020年相比，财政拨款收入总计减少51.03万元，下降11.6%，财政拨款支出总计减少59.11万元，下降11.71%。主要原因是本年度政府投资建设项目工程造价审计费减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2021年度财政拨款支出445.52万元，占本年支出合计的98.72%。与2020年相比，财政拨款支出减少59.11万元，下降11.71%。主要原因是本年度政府投资建设项目工程造价审计费减少。其中，人员经费336.57万元，占比75.55%，日常公用经费108.94万元，占比24.15%。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2021年度财政拨款支出445.52万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出366.61万元，占82.29%；社会保障和就业（类）支出36.04万元，占8.09%；卫生健康（类）支出16.02万元，占3.6%；农林水（类）支出2.5万元，占0.56%；住房保障（类）支出24.35万元，占5.47%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2021年度财政拨款支出年初预算487.1万元，支出决算445.52万元，完成年初预算的91.46%。其中：
一般公共服务支出年初预算407.37万元，支出决算366.61万元完成年初预算的89.99%，用于人员经费和公用经费及审计业务方面的支出。较2020年决算减少62.75万元，下降14.62%，主要原因本年度政府投资建设项目工程造价审计费减少。社会保障和就业支出年初预算38.7万元，支出决算36.04万元完成年初预算的93.12%，用于养老、工伤和失业保险财政补贴方面的支出。较2020年决算减少0.75万元，减少2.05%，主要原因养老保险方面支出减少。卫生健康支出年初预算14.89万元，支出决算16.02万元完成年初预算的107%，用于医疗保险财政补贴方面的支出。较2020年决算增加4.44万元，增长38.36%，主要原因医疗保险增加。农林水支出支出决算2.5万元，用于乡村振兴帮扶保障方面的支出方面的支出。较2020年决算减少1.5万元，下降37.5%，主要原因本年度无扶贫工作队方面的支出。住房保障支出年初预算26.14万元，支出决算24.35万元完成年初预算的93.15%，用于住房公积金财政补贴方面的支出。较2020年决算增加1.44万元，增长6.29%，主要原因住房公积金财政补贴比例提高。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度财政拨款基本支出360.05万元，其中：人员经费322.65万元，主要人员工资福利支出、养老保险、医疗保险、工伤失业保险、住房公积金及遗属补助等；公用经费37.4万元，主要包括办公经费，机关水费、电费、取暖费、邮电费、工会经费、福利费及公务员交通补贴费等。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2021年度“三公”经费财政拨款支出预算0.6万元，支出决算0.47万元，完成预算的78.33%，与2020年预算持平。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
本年“三公”经费年初预算数与上年持平，支出0.47万元。国内公务接待的2批次65人。
八、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明
2021年机关运行经费支出37.4万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），比2020年减少5.72万元，降低13.26%。主要原因是办公费方面减少。
（二）政府采购情况说明
2021年度政府采购支出总额26.11万元，其中：政府采购货物支出9.31万元、政府采购工程支出15.49万元、政府采购服务支出1.31万元。政府采购授予中小企业合同金额25.43万元，占政府采购支出总额的97.4%。其中：授予小微企业合同金额25.43万元，占政府采购支出总额的97.4%.
（三）国有资产占用情况说明
截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆。单价50万元（含）以上的通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效情况说明
(1) 绩效管理评价工作开展情况。根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度部门预算项目支出中其他运转类项目和特定目标类项目全面开展绩效自评。其中，一级项目 0 个，二级项目4个，共涉及资金 116.5 万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。
组织对“办公用房及卫生间维修项目”、“乡村振兴帮扶保障项目”、“2021年审计业务项目”、“2021年政府投资项目工程造价审核项目”等 4 个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出116.5 万元，政府性基金预算支出 0 万 元，国有资本经营预算支出 0 万元。从评价情况来看，办公用房及卫生间维修项目自评得分95分，其中资金执行情况得分10分，绩效指标得分85分；乡村振兴帮扶保障项目自评得分100分，其中资金执行情况得分10分，绩效指标得分90分；2021年审计业务项目自评得分96分，其中资金执行情况得分8分，绩效指标得分88分；2021年政府投资项目工程造价审核项目自评得分88分，其中资金执行情况得分6分，绩效指标得分82分。 组织对万荣县审计局1个部门 (单位) 开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出451.31万元，政府性基金预算支出 0 万元。从评价情况来看，我单位2021年共承诺6项大类29个审计项目，经过努力全部完成，绩效自评综合评分86分，绩效评级为良。
(2) 部门决算中重点项目绩效自评结果。在部门决算公开中，部门应当选择3个以上重点项目的绩效自评结果，随部门决算公开，公开内容包括项目绩效自评综述和《项目支出绩效自评表》。按照如下格式说明 (表述应与决算内容保持一致) ：
办公用房及卫生间维修项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为14 万元，执行数为14万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：按照年度目标完成卫生间维修120平米，办公用房维修80平米，经验收质量合格，满足日常办公需求，为工作人员提供了良好的办公环境。发现的主要问题及原因：按照年度目标，项目计划开工时间为2021年9月，完工时间为2021年10月，因下雨影响到11月完工，主要是没有考虑到天气等原因对工期的影响，造成项目未能按期完成。下一步改进措施：在以后同类项目中，合理安排项目计划，确保项目按进度完成。（项目自评表见项目支出绩效自评报告附件1）
乡村振兴帮扶保障项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为2.5 万元，执行数为2.5万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况： 根据万荣县脱贫攻坚领导小组工作安排，我局继续做好脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作，上半年选派第一书记与工作队员共3人脱产驻汉薛镇生蕃村，开展帮扶工作，下半年选派指导员1人做好汉薛镇杨李村指导帮扶工作，推进脱贫成果和乡村振兴，圆满完成了各项工作。（项目自评表见项目支出绩效自评报告附件2）
2021年审计业务项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为96分。项目全年预算数为40万元，执行数为32.76万元，完成预算的81%。项目绩效目标完成情况：根据县委审计委员批准的年度全县统一组织的审计项目计划，共完成1个政策落实情况跟踪审计、2个预算执行审计、4个专项审计及调查、15个经济责任审计及3个企事业单位审计等25个审计项目。审计费用32.76万元，审计项目完成率、审计报告及审计决定出具率100%。发现的主要问题及原因：一是审计工作任务重与力量不足的矛盾还很突出。二是推进审计全覆盖的措施和办法还不够有效。主要原因是审计工作任务重，人员力量少这也制约了创新思维的树立，推进审计全覆盖的措施和办法发挥的作用不够有效。三是审计技术、审计手段比较单一，审计效率和审计质量有待提高。下一步改进措施：加强业务学习，积极选派审计干部参加上级审计机关举办的业务培训，不断提高审计人员能力素质和业务水平。加强审计整改工作督促力度，完善审计整改工作机制，促进审计发现问题及时整改到位。（项目自评表见项目支出绩效自评报告附件3）
2021年政府投资项目工程造价审核项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为88分。项目全年预算数为60 万元，执行数为36.09万元，完成预算的60%。项目绩效目标完成情况：完成了万荣县福利院康复楼和养护楼、沿黄旅游公路（第一、三部分）建设项目、智慧教育二期工程及万荣县政府投资重点项目工程结算等4个项目，审计费用36.09万元。发现的主要问题及原因：项目管理中存在的主要问题是一些项目不能按期完成，主要原因是项目建设单位不能及时提供工程主要资料，造成项目无法按时进行，造价咨询企业存在责任意识不强，致使项目不能按时完成。下一步改进措施：加强与项目建设单位协调沟通及对造价咨询企业管理，依据法律、法规和国家有关规定进行评审，并在法定职权范围内作出处理。合理安排项目计划，细化工作流程，确定项目时间，严格按规定进行，确保年度项目如按期完成。（项目自评表见项目支出绩效自评报告附件4）
(3) 部门评价项目绩效评价结果。
《万荣县审计局2021年项目绩效评价报告》（见附件）
（五）其他需要说明的事项
无
第四部分 名词解释
财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预
算资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动
取得的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动
之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收
入。主要是事业单位存款利息等收入。
五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到
本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
七、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得
税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、基本支出：指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、“三公”经费：指单位用一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十二、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出。
